15° edizione - Executive Master
15° edizione - Executive Master
Manuale operativo del Professionista Tributario con riflessi penalistici
Data
dal 5 Novembre 2022

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LIVE STREAMING 1
| dal 5 Novembre 2022
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ROMA
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MILANO
| dal 5 Novembre 2022
€ 1.490,00
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DIFFERITA
| Sempre disponibile
€ 894,00
Format
  • Live streaming:
    VLS
  • Aula:
    Roma, Milano
  • On Demand:
    Differita - Sempre disponibile
Durata
3 mesi - 20 lezioni - 10 Week-end - 80 ore
- 30 %
Fino al 30 Giugno

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Partnership e Certificazioni
Business Scholl Partner 24OREMaster in collaborazione con Filodiritto Accreditato dal Consiglio Nazionale dei Dotti Commercialisti ed Esperti Contabili Accreditato dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti contabili Accreditato dal Consiglio Nazionale Forense Vincitore Premio AIF per Ricerca e Tecnologia
 
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Programma MASTER in DIRITTO TRIBUTARIO E CONTENZIOSO Milano

  • Modulo: DIRITTO TRIBUTARIO E CONTENZIOSO
    DIRITTO TRIBUTARIO E CONTENZIOSO
    • Lezione 1 , Sabato 05/11/2022 (mattina)
      PRINCIPI GENERALI DEL DIRITTO TRIBUTARIO
      • Le fonti del diritto tributario
      • Lo Statuto dei diritti del contribuente (legge n. 212/2000)
      • I criteri di interpretazione della norma tributaria
      • La classificazione delle entrate pubbliche: tributo, imposta, tassa, contributo
      • L’obbligazione tributaria
      • I soggetti del diritto tributario (soggettivi attivi, soggetti passivi, sostituto e responsabile d’imposta, traslazione e patti di accollo)
    • Lezione 2 , Sabato 05/11/2022 (pomeriggio)
      IL DIRITTO TRIBUTARIO IN AMBITO NAZIONALE: LE IMPOSTE DIRETTE E INDIRETTE
      • Le principali imposte dirette: Irpef, Ires
      • La dichiarazione dei redditi delle persone fisiche
      • La dichiarazione dei redditi delle società ed enti
      • La dichiarazione dei sostituti d'imposta
      • Le principali imposte indirette: imposta sulle successioni e donazioni, imposta di bollo, imposta ipotecaria e catastale
      • L’IVA negli scambi comunitari, extracomunitari.
      • Le Triangolazioni
      • L’Imposta di registro: inquadramento generale;
      • L’alternatività IVA/ Registro
      • Cenni sull’imposizione locale (Irap e imposte minori)
    • Lezione 3 , Sabato 12/11/2022 (mattina)
      FISCALITA’ DELLE SOCIETA' (Parte I)
      • Tipologie di società e regime di imposizione fiscale (tassazione società di persone, tassazione società di capitali, tassazione redditi in capo ai soci)
      • Il bilancio: inquadramento generale
    • Lezione 4 , Sabato 12/11/2022 (pomeriggio)
      FISCALITA’ DELLE SOCIETA’ (Parte II)
      • La lettura del bilancio (analisi di casi pratici)
      • La tassazione dei gruppi: il consolidato
    • Lezione 5 , Sabato 19/11/2022 (mattina)
      FISCALITA’ DELLE SOCIETA’ (Parte III)

      Le operazioni straordinarie

      • Inquadramento generale
      • La trasformazione
      • Il trasferimento d'azienda, l'affitto d'azienda profili civilistici e fiscali
    • Lezione 6 , Sabato 19/11/2022 (pomeriggio)
      FISCALITA’ DELLE SOCIETA’ (Parte IV)

      Le operazioni straordinarie

      • La fusione
      • La scissione
      • Le operazioni di LBO e di MLBO
    • Lezione 7 , Sabato 26/11/2022 (mattina)
      FISCALITA’ INTERNAZIONALE (Parte I)
      • Introduzione alla fiscalità internazionale
      • Le convenzioni contro le doppie imposizioni
      • Le direttive ATAD e BEPS
      • L’esterovestizione
      • La stabile organizzazione
      • Analisi di casi pratici (caso Pavarotti, Philip Morris, Caso Dolce e Gabbana)
    • Lezione 8 , Sabato 26/11/2022 (pomeriggio)
      FISCALITA’ INTERNAZIONALE (Parte II)
      • Il transfer pricing
      • Le procedure M.A.P. (Mutual agreement procedure)
      • Analisi di casi pratici
      • Il ruling
      • Cenni sui principali contratti
      • Le operazioni di M&A
    • Lezione 9 , Sabato 03/12/2022 (mattina)
      L'ATTIVITA' ISTRUTTORIA E DI CONTROLLO (Parte I)
      • Anagrafe tributaria e codice fiscale
      • Liquidazione e controllo formale delle dichiarazioni
      • Accessi, ispezioni e verifiche fiscali: cosa fare e come difendersi
      • Indagini bancarie
      • Analisi di atti del fisco e sviluppo delle strategie di difesa
    • Lezione 10 , Sabato 03/12/2022 (pomeriggio)
      L'ATTIVITA' ISTRUTTORIA E DI CONTROLLO (PARTE II)
      • Il processo verbale di constatazione e l'avviso di accertamento
      • Le diverse tipologie di accertamento
      • Analisi di atti del fisco, di casi specifici e sviluppo delle strategie di difesa
    • Lezione 11 , Sabato 10/12/2022 (mattina)
      ISTITUTI DEFLATTIVI DEL PROCESSO TRIBUTARIO
      • L'autotutela
      • L'acquiescenza del contribuente
      • L'accertamento con adesione
      • Il reclamo e la mediazione tributaria
      • La conciliazione giudiziale in udienza e fuori udienza
      • Gli interpelli
    • Lezione 12 , Sabato 10/12/2022 (pomeriggio)
      SANZIONI TRIBUTARIE
      • Il sistema sanzionatorio tributario
      • Il sistema sanzionatorio amministrativo
      • Il procedimento di irrogazione delle sanzioni
      • L’atto di contestazione sanzioni
      • Il ravvedimento operoso
      • Analisi di un atto di contestazione sanzioni e sviluppo della difesa
    • Lezione 13 , Sabato 17/12/2022 (mattina)
      RISCOSSIONE
      • Il sistema di riscossione
      • La cartella di pagamento
      • Sospensione
      • Rateizzazione
      • Rimborso d’imposta
      • Analisi di atti dell’Agente di riscossione e strategie di difesa
    • Lezione 14 , Sabato 17/12/2022 (pomeriggio)
      IL CONTENZIOSO TRIBUTARIO (Parte I)
      • La giurisdizione delle Commissioni Tributarie
      • La competenza
      • Le parti e l'assistenza tecnica
      • Il ricorso e la costituzione in giudizio
      • Tecniche e suggerimenti di redazione del ricorso
      • La sospensione dell'atto impugnato (come si redige l’istanza)
      • Le misure cautelari: l'ipoteca ed il sequestro conservativo
      • La riscossione del tributo in pendenza del giudizio
      • Termini processuali e sospensione feriale
    • Lezione 15 , Sabato 14/01/2023 (mattina)
      IL CONTENZIOSO TRIBUTARIO (Parte II)
      • Avviso di trattazione e discussione della causa
      • La sentenza di primo grado ed il giudizio di ottemperanza
      • Le spese di lite ed il gratuito patrocinio
      • L'atto di appello
      • L'appello incidentale
      • Il ricorso per Cassazione
      • La revocazione ordinaria e straordinaria
    • Lezione 16 , Sabato 14/01/2023 (pomeriggio)
      LE PIU’ FREQUENTI CONTESTAZIONI DEL FISCO: STRATEGIE DI DIFESA
      • Accertamenti su fatture oggettivamente e soggettivamente inesistenti
      • Accertamenti induttivi e costi in nero
      • Accertamenti sulla residenza effettiva del contribuente
      • Accertamenti sulle percentuali di ricarico atto di appello
      • Accertamento ai soci di Srl a ristretta base sociale
    • Lezione 17 , Sabato 21/01/2023 (mattina)
      IL PROCESSO TRIBUTARIO TELEMATICO (Parte I)
      • Il processo telematico tributario: registrazione, identificazione e accesso
      • Deposito telematico ricorso con allegati
      • Deposito controdeduzioni ricorso con allegati
      • Deposito telematico documenti successivi al ricorso
      • Il Contributo Unificato con PagoPA
    • Lezione 18 , Sabato 21/01/2023 (pomeriggio)
      IL PROCESSO TRIBUTARIO TELEMATICO (Parte II)
      • Deposito telematico appello
      • Deposito telematico controdeduzioni appello
      • Deposito telematico controdeduzioni appello incidentale
      • Deposito telematico documenti successivi all'appello
  • Modulo: I REATI TRIBUTARI ED I RAPPORTI CON IL PROCEDIMENTO TRIBUTARIO
    I RIFLESSI PENALISTICI DEL PROCEDIMENTO TRIBUTARIO
    • Lezione 19 , Sabato 28/01/2023 (mattina)
      FONTI ED EVOLUZIONE DEL DIRITTO PENALE-TRIBUTARIO
      • Generalità sui reati tributari: origini, fonti ed evoluzione
      • Il sistema delineato dal D.Lgs. nr. 74 del 2000
      • Le nozioni previste dal D.Lgs. nr. 74 del 2000

      ANALISI DELLE SINGOLE FATTISPECIE PREVISTE DAL D.LGS. 74/2000 

      • Le singole fattispecie: i delitti dichiarativi, documentali ed omissivi
    • Lezione 20 , Sabato 28/01/2023 (pomeriggio)
      RAPPORTI TRA PROCESSO TRIBUTARIO E PROCESSO PENALE
      • Utilizzo dei documenti fiscali in ambito penale
      • “Doppio binario” tra processo tributario e processo penale
      • Principio di specialità e del ne bis in idem: rapporto tra sanzioni tributarie e sanzioni penali
      • Rilevanza delle presunzioni previste da norme tributarie in ambito penale
      • Effetti adempimento del debito tributario e procedure conciliative

Per esigenze di natura organizzativa e didattica, la Scuola si riserva la facoltà di rinviare, di modificare, così come di spostare le date delle lezioni rispetto al calendario inizialmente prestabilito. Inoltre, si riserva il diritto di modificare in ogni momento i contenuti, dei programmi ed il corpo docente al fine di perseguire miglioramenti didattici in linea con i cambiamenti di mercato e le subentrate esigenze organizzative.