19° edizione - Master Specialistico

MASTER in DIRITTO PENALE TRIBUTARIO

Dalla norma incriminatrice alla responsabilità penale del professionista: reati fiscali, processo penale tributario e prevenzione del rischio

Programma Calendario Docenti

Data

dal 24 Ottobre 2026

Format

Live streaming:

Live Streaming
On Demand:

OnDem - SUBITO DISPONIBILE

Durata

2 mesi - 10 lezioni - 5 Week-end - 40 ore

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Perché scegliere questo MASTER

	L'unico Master Specialistico interamente dedicato al diritto penale tributario aggiornato: reati fiscali, responsabilità degli enti (D.Lgs. 231/01), frodi transnazionali, ne bis in idem e ultime riforme del sistema sanzionatorio.
	Preparazione a 360° su diritto penale tributario sostanziale e processuale: tutte le fattispecie di reato (dichiarazione fraudolenta, omessi versamenti, indebita compensazione) e i loro riflessi concreti sulla responsabilità del professionista.
	Metodo pratico e operativo: simulazioni di capi di imputazione, analisi di sentenze commentate e casi reali per acquisire tecniche difensive e strumenti di prevenzione del rischio penale-fiscale.
	Faculty multidisciplinare unica: avvocati penalisti, magistrati, ufficiali della Guardia di Finanza, consulenti fiscali e revisori che affrontano ogni giorno frodi fiscali, riciclaggio e autoriciclaggio.
	Rilascio Crediti Formativi (CFP) + Quota esente da IVA per i profili professionali ammessi (ai sensi dell’art. 10, n. 20, DPR 633/72) in quanto percorso accreditato dal Consiglio Nazionale Forense (CNF).

Il Master è fruibile in differenti modalità:

◾ Live Streaming* in real time con i docenti e l’aula.

◾ On Demand, subito disponibile. (vedi DEMO).

Mixed Learning, in caso di iscrizione ‘Aula’ o ‘Live Streaming’ è possibile fruire del percorso in “formula mista”, ovvero "una combinazione" di tutte le modalità precedenti.

A tutti gli iscritti è garantito l’accesso al Campus Virtuale Meliusform.

(*) La formula “On Demand” è sempre ricompresa nelle formule ‘Aula’ e ‘Live Streaming’

	L'unico Master Specialistico interamente dedicato al diritto penale tributario aggiornato: reati fiscali, responsabilità degli enti (D.Lgs. 231/01), frodi transnazionali, ne bis in idem e ultime riforme del sistema sanzionatorio.
	Preparazione a 360° su diritto penale tributario sostanziale e processuale: tutte le fattispecie di reato (dichiarazione fraudolenta, omessi versamenti, indebita compensazione) e i loro riflessi concreti sulla responsabilità del professionista.
	Metodo pratico e operativo: simulazioni di capi di imputazione, analisi di sentenze commentate e casi reali per acquisire tecniche difensive e strumenti di prevenzione del rischio penale-fiscale.
	Faculty multidisciplinare unica: avvocati penalisti, magistrati, ufficiali della Guardia di Finanza, consulenti fiscali e revisori che affrontano ogni giorno frodi fiscali, riciclaggio e autoriciclaggio.
	Rilascio Crediti Formativi (CFP) + Quota esente da IVA per i profili professionali ammessi (ai sensi dell’art. 10, n. 20, DPR 633/72) in quanto percorso accreditato dal Consiglio Nazionale Forense (CNF).

Il Master è fruibile in differenti modalità:

◾ Live Streaming* in real time con i docenti e l’aula.

◾ On Demand, subito disponibile. (vedi DEMO).

Mixed Learning, in caso di iscrizione ‘Aula’ o ‘Live Streaming’ è possibile fruire del percorso in “formula mista”, ovvero "una combinazione" di tutte le modalità precedenti.

A tutti gli iscritti è garantito l’accesso al Campus Virtuale Meliusform.

(*) La formula “On Demand” è sempre ricompresa nelle formule ‘Aula’ e ‘Live Streaming’

I PLUS del MASTER

Live Streaming

Quota di Partecipazione

Proroga Early Bird (entro il giorno 08 Settembre) - 25% in Live Streaming - 20% OnDemand

MASTER in LIVE STREAMING

€ 810,00

€ 1.080,00

MASTER ON DEMAND

€ 576,00

€ 720,00

* Tutti i prezzi sono IVA esclusa

1500

Aziende Clienti
+500

Edizioni Master
25

Anni di esperienza
+300

Docenti esperti
20

Crediti CNF

1500

Aziende Clienti
+500

Edizioni Master
25

Anni di esperienza
+300

Docenti esperti
20

Crediti CNF

Scopri le SEDI e le DATE DISPONIBILI di Partenza del MASTER

LIVE STREAMING

| dal 24 Ottobre 2026

€ 1.080,00

€ 810,00

fino al 08 Settembre

(€/h 20,00)

Programma

Calendario

ONDEM

| SUBITO DISPONIBILE

€ 720,00

€ 576,00

fino al 08 Settembre

(€/h 14,00)

Programma

Calendario

Dicono di noi

Il Master in Diritto Penale Tributario è un percorso specialistico pensato per chi vuole andare oltre la teoria: avvocati penalisti, commercialisti, Tax Manager e revisori trovano qui un approccio operativo costruito dall'interno, grazie a una faculty composta da magistrati, ufficiali della Guardia di Finanza, avvocati difensori e consulenti fiscali che affrontano reati fiscali e frodi tributarie ogni giorno.

Il Master nasce da una constatazione sempre più urgente: anche una violazione fiscale apparentemente minore – un errore contabile, un omesso versamento IVA, un utilizzo improprio di un credito d'imposta – può innescare un procedimento penale. Per questo il programma è stato costruito con una prospettiva multipla e integrata, che combina in un unico percorso: l'esperienza forense del difensore nel processo penale-tributario; l'approccio investigativo della Guardia di Finanza; la visione probatoria e processuale del magistrato; la pratica del consulente fiscale nella gestione del rischio; la competenza del revisore contabile nell'identificazione delle irregolarità. Il processo penale tributario nasce quasi sempre da una verifica fiscale e segue regole proprie che lo distinguono nettamente dal processo penale ordinario. Il Master offre strumenti concreti per orientarsi in questo sistema complesso: ogni lezione combina l'analisi della fattispecie con la simulazione di scenari reali – dall'ispezione della Guardia di Finanza fino alla sentenza penale definitiva.

Il Master fornisce inoltre ai professionisti – avvocati, commercialisti, consulenti fiscali e revisori – le conoscenze pratiche per tutelare sé stessi: come evitare di essere coinvolti nella responsabilità penale del cliente, come gestire correttamente le segnalazioni antiriciclaggio, come costruire una difesa efficace in caso di contestazione tributaria.

Obiettivi e destinatari
Obiettivi

Il Master risponde a un'esigenza concreta: il diritto penale tributario è una materia in costante evoluzione – riforme del sistema sanzionatorio, nuovi orientamenti giurisprudenziali, recenti interventi del legislatore europeo – e restare aggiornati è oggi imprescindibile sia per gestire i contenziosi in modo efficace sia per prevenire il rischio penale prima che si materializzi.

Il percorso si propone di fornire una padronanza completa dell'intero sistema penale-tributario: dalle fattispecie di reato previste dal D.Lgs. 74/2000 fino agli aspetti processuali, alle misure cautelari reali (sequestro, confisca), alla responsabilità degli enti ai sensi del D.Lgs. 231/01, alle frodi fiscali transnazionali e agli strumenti premiali e deflattivi del sistema.

Un'attenzione particolare è dedicata alla dimensione pratica e difensiva: il partecipante acquisisce gli strumenti per costruire una strategia difensiva efficace, per orientarsi nel rapporto tra procedimento penale e processo tributario, e per comprendere come il nuovo quadro normativo (incluso il recente aggiornamento del sistema sanzionatorio e del ne bis in idem) incide concretamente sull'attività professionale quotidiana.

Destinatari
- Avvocati penalisti e tributaristi che desiderano specializzarsi in diritto penale tributario o aggiornarsi alle ultime riforme del sistema sanzionatorio.
- Dottori Commercialisti e Consulenti Fiscali che assistono clienti esposti a rischio di contestazione penale-tributaria e vogliono tutelare sé stessi da coinvolgimenti di responsabilità.
- Tax Manager, CFO e Responsabili Fiscali d'azienda interessati alla prevenzione del rischio penale nella gestione fiscale d'impresa e alla governance del rischio tributario.
- Responsabili Compliance e Organismo di Vigilanza (OdV) tenuti a presidiare i rischi tributari rilevanti ai sensi del D.Lgs. 231/01 e ad aggiornare i Modelli organizzativi.
- Revisori Legali, Sindaci e Componenti del Collegio sindacale che devono evitare di incorrere in responsabilità solidale con il cliente in caso di contestazione tributaria.
- Laureati in Giurisprudenza o Economia che intendono costruire una specializzazione professionale in diritto penale tributario e fiscalità d'impresa.
Al termine del percorso riuscirai a:
- Padroneggiare tutte le fattispecie di reato tributario (D.Lgs. 74/2000) e identificarne gli elementi costitutivi rilevanti ai fini difensivi.
- Gestire i rapporti tra processo penale e processo tributario, incluso il principio del ne bis in idem nella sua declinazione più aggiornata.
- Affrontare tematiche di grande attualità: autoriciclaggio, frodi IVA transnazionali, responsabilità degli enti ai sensi del D.Lgs. 231/01.
- Utilizzare gli strumenti premiali e deflattivi – ravvedimento operoso, patteggiamento, cause di non punibilità – nella strategia difensiva del cliente.
- Analizzare le misure cautelari reali (sequestro preventivo, confisca per equivalente, confisca allargata) e impostare una difesa efficace sul piano patrimoniale.
- Comprendere gli obblighi antiriciclaggio del professionista e i rischi penali derivanti da un'errata gestione delle segnalazioni di operazioni sospette.
- Applicare quanto appreso su casi pratici reali, simulazioni di indagini e analisi di sentenze commentate dalla faculty.
Inoltre, il Master apre opportunità professionali in ruoli quali: Avvocato penalista specializzato in reati tributari e frodi fiscali; Avvocato tributarista; Consulente fiscale e tax advisor; Tax Manager o Responsabile Fiscale d'azienda con funzione di compliance penale-tributaria; Componente dell'Organismo di Vigilanza (OdV) ex D.Lgs. 231/01; Revisore Legale con competenze in irregolarità fiscali e responsabilità professionale; Internal Auditor con specializzazione in tax fraud e forensic accounting.
Esercitazioni e metodo esperienziale

Il programma è costruito su un metodo didattico operativo: oltre alla parte teorica, ogni lezione prevede esercitazioni pratiche su casistiche reali, analisi di sentenze commentate dai docenti e simulazioni di scenari investigativi e processuali. Il Master si caratterizza per la "multiforme prospettiva" del suo approccio: le stesse fattispecie vengono esaminate contemporaneamente dall'avvocato difensore, dal magistrato inquirente e dall'investigatore della Guardia di Finanza, restituendo una visione integrata impossibile da acquisire con la sola lettura dei testi normativi.
Riconoscimenti e certificazioni
Riconoscimenti
- Diploma Master Specialistico in DIRITTO PENALE TRIBUTARIO
- Valorizzazione del profilo professionale nelle aree del diritto penale tributario, reati fiscali, responsabilità degli enti e processo penale, anche attraverso il Badge LinkedIn "Diritto Penale Tributario & Reati Fiscali", con licenza e certificazione digitale MELIUSform.
- Master Partner del Network 24 Ore (del Gruppo editoriale Sole 24 Ore).
- Riconoscimento da parte di un network qualificato di Tax e Law Firm e società di consulenza che, attraverso Knowledge Partnership, testimonianze e best practice professionali, contribuiscono alla qualità e all’attualità del percorso.
- Premio SMAU Innovazione.
Certificazioni
- Crediti formativi professionali CNF. Il Master è accreditato dal Consiglio Nazionale Forense e consente agli iscritti agli Ordini di conseguire i crediti formativi riconosciuti per la specifica edizione e modalità di frequenza.
Campus Virtuale: recupero lezioni e materiale didattico
Il Campus Virtuale MELIUSform è una piattaforma digitale (in Moodle) pensata per farti vivere un’esperienza speciale del tuo Master/Corso in un unico ambiente digitale!

All’interno del Campus avrai un tuo profilo personale e troverai tutti gli strumenti e i servizi utili per fruire al meglio delle lezioni in modalità sincrona (Live Streaming) e asincrona (On Demand*).

Nello specifico:
- le video-lezioni in “live streaming”, direttamente dall’aula fisica o dallo studio/ufficio del relatore/docente;
- le video-lezioni On Demand*, con le funzioni avanti >>, indietro <<, pausa || e stop ◼.
  Quest’ultime anche per un eventuale approfondimento o recupero delle lezioni perse (clicca qui per vedere la DEMO);
- i materiali didattici della lezione, da poter scaricare in download sul proprio dispositivo:
  - Dispense di ogni singola lezione;
  - Esercitazioni e soluzioni alle esercitazioni svolte in aula, con relativi commenti;
  - Case study discussi in aula (fisica o virtuale);
- test e sondaggi rilasciati durante o al termine delle lezioni/moduli per una eventuale verifica dell’apprendimento;
- altri materiali didattici che potranno costituire un ulteriore approfondimento delle video-lezioni.
*NB! La formula “On Demand” è contenuta come plus nel pacchetto di acquisto del Master (sia in “Aula” che in “Live Streaming”).
Orari delle lezioni
Le lezioni in Aula e Live Streaming si svolgeranno nei seguenti orari:

Formula only Saturday
- Lezione della mattina: dalle ore 9,30 alle ore 13,30 (con pausa di circa 15 min)
- Pausa pranzo: dalle ore 13,30 alle 14,30
- Lezione del pomeriggio: dalle ore 14,30 alle ore 18,30 (con pausa di circa 15 min)
Puoi consultare il calendario cliccando qui.
Attestato di partecipazione
Al termine del percorso formativo è previsto il rilascio del Diploma Master/Corso. Il conseguimento dell’Attestato è subordinato alla verifica delle seguenti condizioni:

◾ Nel caso di frequenza Aula o Live Streaming:
- regolare posizione amministrativa/pagamenti;
- frequenza di almeno l’80% delle lezioni. Ogni partecipante potrà recuperare le lezioni perse (messe a disposizione 3 giorni dopo l’evento formativo) nella modalità “On Demand” accedendo alla propria area riservata del Campus Virtuale Meliusform. Il team E-learning Meliusform verificherà, attraverso il sistema di tracciamento del Campus Virtuale, l’effettiva visione delle lezioni (sia “live” che “on demand”) al termine del percorso.
- effettuato almeno il 70% delle valutazioni della docenza (al termine di ogni giornata di lezione) attraverso il link “valutazione” presente nell’area riservata del Campus Meliusform.
◾ Nel caso di frequenza On Demand:
- regolare posizione amministrativa/pagamenti;
- frequenza di tutte le video lezioni. Ogni partecipante potrà, in qualsiasi momento, verificare la propria percentuale di frequenza direttamente dal Campus Virtuale Meliusform. Il team E-learning Meliusform verificherà, attraverso il sistema di tracciamento del Campus Virtuale, l’effettiva visione delle lezioni al termine del percorso.
Modalità e metodi di pagamento
MODALITA’ DI PAGAMENTO

Le quote di iscrizione possono essere corrisposte:

Per Quote inferiori a 1000 euro (iva inc.)

In tutte le versioni (Aula, Live Streaming, On Demand):
1. Unica soluzione
2. in 3 rate mensili senza interessi tramite PAYPAL (vedi ‘Vantaggi con PayPal’)
Per Quote superiori a 1000 euro (iva inc.)

Per le versioni AULA e LIVE STREAMING, oltre alle due (2) modalità precedenti, anche:

C) Acconto del 25% e la restante parte in 3 rate mensili senza interessi

D) in 8 (otto) rate mensili con modalità SDD (Sepa Direct Debit: addebito automatico sul conto corrente)⁽¹⁾

E) in 18 o 24 rate mensili con finanziamento a tasso zero Sella Personal Credit (non cumulabile con eventuali scontistiche in corso)⁽²⁾

Per la versione ON DEMAND:
è ammesse anche la modalità in 8 (otto) rate mensili, tramite SDD, ma solo dietro approvazione dell’Istituto di Credito. In questo caso occorre richiedere esplicitamente nel “campo note” del form di iscrizione la modalità di pagamento scrivendo: “8 rate tramite SDD” ⁽¹⁾
1. Iniziativa CUMULABILE con altre promozioni in corso ma ridotta del 5% (esempio: se la promozione in corso è del 20%,
  la modalità scelta consente di usufruire di una promozione del 15%);
2. Modalità soggetta all’approvazione dell’Istituto di Credito. Iniziativa NON CUMULABILE con altre promozioni in corso.
METODI DI PAGAMENTO
- Bonifico Bancario (per le modalità A e C)⁽¹⁾
- PayPal o Carta di Credito (per le modalità A, B e C)⁽²⁾
- Mandato di addebito diretto SEPA (Single Euro Payments Area) (per la modalità D)⁽³⁾
- Rateizzazione Tasso Zero con SELLA PERSONAL CREDIT (per la modalità E)
1. Le coordinate bancarie Meliusform (Nome Banca, Indirizzo Banca e IBAN completo) per effettuare il pagamento saranno comunicate, successivamente al completamento del form di iscrizione, con la lettera di conferma inviata dalla ns segreteria didattica.
2. Le indicazioni per effettuare il pagamento tramite PayPal o Carta di Credito saranno comunicate, successivamente al completamento del form di iscrizione,, con la lettera di conferma inviata dalla ns segreteria didattica, con l'autorizzazione ad accedere all’ “Area riservata/Login”.
3. Con questa opzione sarà necessario (per il perfezionamento dell'iscrizione) inserire le coordinate bancarie di addebito che saranno richieste al termine della compilazione del form: dati del debitore (e del titolare del conto, se diverso dal partecipante/iscritto al master/corso), IBAN completo, BIC (nel caso di operazioni su conto estero). Il sistema genererà in automatico un modulo in PDF che dovrà essere firmato dallo scrivente del "form di iscrizione" (ed eventualmente anche dal titolare del conto, se diverso dal precedente) e inviato via e-mail al seguente indirizzo: amministrazione@meliusform.it. L'utente che non completa il questionario, potrà sempre finalizzare l'inserimento dei dati (o modificarli) nella voce "Modulo SEPA" dell'area riservata e scaricare il PDF aggiornato da firmare e inviare via e-mail all'indirizzo amministrazione@meliusform
Vantaggi con PayPal

Se hai un account personale o aziendale PayPal puoi anche:

suddividere in ulteriori 3 rate mensili senza interessi l’importo di qualunque pagamento (unica soluzione, acconto, rata).

Esempio, nel caso in cui il pagamento in un’unica soluzione prevedesse un extra sconto del 5%, pagando con PayPal beneficeresti dell’extra-sconto del 5% e della rateizzazione in 3 rate mensili.

Come fare?
1. Compila il Form d’Iscrizione e scegli la modalità erogativa di gradimento (Live Streaming, On Demand). Attenzione alla modalità scelta (Live Streaming o OnDemand) in quanto influisce sulla determinazione del prezzo.
2. Ricorda di memorizzare l’Email utilizzata e la Password ricevuta in automatico (nella stessa casella email) dopo la compilazione del Form di iscrizione;
3. Ricevi la nostra email di conferma di iscrizione e accedi, con le credenziali del punto 2, all’Area riservata del sito (“Login” presente in alto a destra del sito Meliusform);
4. Recati nella sezione “Le mie Fatture” e clicca sulla dicitura “Paga tramite PayPal o Carta di Credito” presente affianco agli importi da corrispondere. Entrerai nel servizio PayPal e sarà il portale stesso a chiederti se vuoi effettuare la suddivisione dell’importo in 3 rate mensili senza interessi.
Agevolazioni e finanziamenti
ESENZIONE IVA PER PROFILI PROFESSIONALI RICONOSCIUTI
Grazie all’accreditamento da parte del Consiglio Nazionale Forense (CNF), il Master può beneficiare dell’esenzione IVA, in applicazione dell’art. 10, n. 20 del DPR 633/72.
L’esenzione si applica quando il percorso è finalizzato alla formazione, aggiornamento o riqualificazione professionale del partecipante, come previsto dalla normativa vigente e dall’interpretazione dell’Agenzia delle Entrate.

CHI può beneficiare dell’esenzione IVA
- Professionisti (Commercialisti o Avvocati) iscritti all’albo;
- Revisori che accedono alla formazione come aggiornamento professionale;
- Studi professionali e associazioni che acquistano per conto dei propri membri o collaboratori interni;
- Professionisti con o senza partita IVA che partecipano per finalità di riqualificazione.
CHI è escluso
- Enti commerciali che rivendono la formazione;
- Società e Studi di Consulenza che acquistano il percorso per un proprio dipendente e che ricevono fattura intestata alla società;
- Aziende che iscrivono dipendenti e non c'è legame diretto con la formazione qualificante.
ESEMPI pratici:
- un avvocato che si iscrive al Master Meliusform per aggiornamento professionale >> IVA esente
- un revisore che si iscrive per aggiornamento professionale >> IVA esente
- un professionista, con o senza partita IVA, che intende riqualificarsi >> IVA esente
- una società o azienda che acquista il percorso per un proprio dipendente e che riceve fattura direttamente intestata>> IVA dovuta
- una società o studio di consulenza aziendale che acquista il percorso per farlo seguire a clienti o per attività di rivendita >> IVA dovuta
Per ulteriori dettagli sull’applicazione dell’esenzione IVA, chiama la nostra segreteria (0662205420).

FORMAZIONE FINANZIATA DA FONDI INTERPROFESSIONALI

Tutti i Master/Corsi proposti dalla Business School, compresi gli eventi formativi "ad hoc" per le aziende sono sostenibili con le risorse dei fondi interprofessionali. MELIUSform supporta le aziende (dalle PMI ai grandi Gruppi) attraverso un servizio consulenziale a 360° e personalizzato.

Per saperne di più clicca qui.

AGEVOLAZIONI PER ISCRIZIONI MULTIPLE (VALIDO PER PERSONE E AZIENDE)*
*non cumulabile con altre eventuali promozioni in corso

Sia per le Aziende/Enti Pubblici (che desiderano iscrivere i propri dipendenti) e sia per le persone fisiche che effettuano iscrizioni multiple allo stesso Master o a Master differenti del catalogo formativo Meliusform, sono previste le seguenti agevolazioni sulle quote di iscrizione:
- Iscrizione di 2 persone: Agevolazione del 20% (Formula Silver)
- Iscrizione di 3 persone: Agevolazione del 30% (Formula Gold)
- Iscrizione di 4 o più persone: Agevolazione del 35% (Formula Platinum)
Per saperne di più clicca qui.
Placement & Career
Servizio Placement & Career.

Il servizio Placement & Career NON è garantito e incluso nella quota di partecipazione di questo Master. Tuttavia il percorso Placement è reso accessibile (anche nella versione “On Demand”), previo pagamento di una quota agevolata di adesione di Euro 290,00 + Iva.

MELIUSform Business School ti accompagna nel mondo del lavoro con un percorso strutturato e personalizzato, guidato da un team di psicologi, career coach ed esperti HR che ti aiuterà a:
- Valorizzare il tuo personal brand;
- Ottimizzare CV, profilo LinkedIn e strumenti di candidatura;
- Prepararti ai colloqui di selezione;
- Veicolare la tua candidatura presso aziende in linea con il tuo profilo.
Offriamo un reale supporto all’inserimento in azienda con i seguenti risultati (raggiunti dal nostro Ufficio in oltre 20 anni di attività):
92% placement in Stage extracurriculare (quando richiesto e attivabile) entro i 12 mesi successivi*.
+70% ricollocamento post-Master per transizione di carriera, entro 12 mesi successivi*.
+10% circa di incremento medio della retribuzione per chi già lavora, entro 12 mesi*.

* dalla richiesta formale del candidato al Servizio Placement & Career
FAQ: Domande Frequenti sul Master

Cos'è il Master in Diritto Penale Tributario di MELIUSform?

Il Master in Diritto Penale Tributario è un percorso specialistico dedicato all'approfondimento pratico dei reati tributari, del processo penale-tributario, della responsabilità degli enti ai sensi del D.Lgs. 231/01 e delle tecniche di prevenzione del rischio penale-fiscale. È accreditato dal Consiglio Nazionale Forense per 20 crediti formativi.

Quali reati tributari vengono trattati nel Master?

Il programma analizza in modo approfondito tutte le fattispecie previste dal D.Lgs. 74/2000: dichiarazione fraudolenta (artt. 2 e 3), dichiarazione infedele (art. 4), omessa dichiarazione (art. 5), occultamento di documenti (art. 10), omesso versamento di ritenute (art. 10-bis), omesso versamento IVA (art. 10-ter), indebita compensazione (art. 10-quater) e sottrazione fraudolenta al pagamento (art. 11). Sono trattati anche autoriciclaggio, frodi IVA transnazionali e responsabilità degli enti.

Il Master è adatto anche ai commercialisti e ai revisori, oltre agli avvocati?

Sì. Il Master è progettato per tutte le categorie professionali esposte al rischio di contestazione penale-tributaria: avvocati, dottori commercialisti, consulenti fiscali, Tax Manager, responsabili compliance, componenti dell'Organismo di Vigilanza, revisori legali e sindaci. Per ciascun profilo vengono esaminati i rischi specifici e le relative strategie di tutela.

Il Master rilascia crediti formativi per avvocati e commercialisti?

Sì. Il Master è accreditato dal Consiglio Nazionale Forense (CNF) per 20 crediti formativi, validi per la formazione continua obbligatoria degli avvocati. È accreditato anche dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili (CNDCEC) per i crediti di aggiornamento professionale.

Qual è la differenza tra la formula Live Streaming e quella On Demand?

La formula Live Streaming permette di seguire le lezioni in diretta, interagendo con i docenti e con gli altri partecipanti in tempo reale. La formula On Demand consente invece di accedere alle registrazioni in qualsiasi momento, senza vincoli di orario. In entrambi i casi è garantito l'accesso al Campus Virtuale MELIUSform con materiali didattici, dispense ed esercitazioni.

Come funziona il rapporto tra processo penale e processo tributario trattato nel Master?

Una delle lezioni più richieste del Master è dedicata al rapporto tra il procedimento penale e il processo tributario: l'autonomia dei due procedimenti, l'efficacia del giudicato penale nel giudizio tributario, il principio del ne bis in idem e i nuovi meccanismi di raccordo e proporzionalità introdotti dalle più recenti riforme. È un tema cruciale per chiunque gestisca un contenzioso fiscale che abbia anche risvolti penali.

Il Master tratta anche la responsabilità degli enti ai sensi del D.Lgs. 231/01?

Sì. Una lezione intera è dedicata alla responsabilità amministrativa degli enti: il catalogo dei reati tributari rilevanti ai fini del 231/01, i criteri di imputazione, le sanzioni per quote e interdittive, il Modello organizzativo e l'Organismo di Vigilanza. Viene analizzato anche come aggiornare il Modello 231 per presidiare adeguatamente i rischi penali fiscali alla luce delle ultime riforme.

Nel Master si parla anche di antiriciclaggio e autoriciclaggio?

Sì. Il Master dedica specifica attenzione al reato di autoriciclaggio (art. 648-ter.1 c.p.) e al suo rapporto con i reati tributari come reati-presupposto. Vengono esaminati anche gli obblighi antiriciclaggio del professionista ai sensi del D.Lgs. 231/2007 (adeguata verifica, segnalazione di operazioni sospette, titolare effettivo) e i rischi penali derivanti da una gestione scorretta di tali adempimenti.

Il programma del Master è aggiornato alle ultime riforme normative?

Sì. Il programma viene aggiornato a ogni edizione per recepire le novità più recenti: la revisione del sistema sanzionatorio tributario, le modifiche al regime degli omessi versamenti, la nuova disciplina del ne bis in idem, le riforme alla confisca e al sequestro in presenza di rateazione del debito tributario, le novità in materia di D.Lgs. 231/01 e le evoluzioni della cooperazione internazionale e dell'EPPO.

Ci sono esercitazioni pratiche o solo teoria?

Il Master è costruito su un metodo fortemente operativo: ogni lezione prevede esercitazioni pratiche, analisi di sentenze commentate e simulazioni di scenari investigativi e processuali. La faculty – composta da magistrati, avvocati difensori, ufficiali della Guardia di Finanza e consulenti fiscali – porta in aula casi reali e situazioni tratte dall'esperienza professionale quotidiana, incluso il Caso Unicredit in tema di cooperative compliance.

Quali strumenti difensivi vengono approfonditi nel Master?

Il Master dedica ampio spazio agli strumenti premiali e deflattivi: il ravvedimento operoso, il patteggiamento e le cause di non punibilità per pagamento del debito tributario (art. 13 D.Lgs. 74/2000), l'attenuante per estinzione del debito (art. 13-bis), la difesa in caso di sequestro e confisca, e le strategie difensive nel rapporto tra verifica fiscale e procedimento penale.

Il Master tratta anche le frodi fiscali internazionali?

Sì. Una lezione è dedicata ai reati tributari transnazionali: frodi carosello, frodi IVA, money laundering, esterovestizione e stabile organizzazione occulta. Viene esaminato anche il ruolo della Procura Europea (EPPO), pienamente operativa dal 2021 sulle frodi IVA transfrontaliere, e la cooperazione internazionale in materia penale e antiriciclaggio.

È possibile beneficiare di agevolazioni per il Master?

Sì. Il Master può essere fruito con diverse agevolazioni: esenzione IVA ai sensi dell'art. 10 n. 20 DPR 633/72 per avvocati, commercialisti o altri professionisti con o senza partita Iva che partecipano per aggiornamento/riqualificazione professionale.

RILASCIO CREDITI FORMATIVI

master per giuristi accreditato Ordine degli Avvocati di Roma La frequenza al Master Specialistico in Diritto Penale Tributario dà diritto al rilascio di 20 Crediti ai fini della formazione continua obbligatoria, come da Regolamento del Consiglio Nazionale Forense, in quanto il programma del Master è stato accreditato dalla Commissione centrale per l'accreditamento della formazione.

RILASCIO CREDITI FORMATIVI

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